|
กรณีการซื้อขายเงินตราต่างประเทศ ระหว่างผู้ประกอบธุรกิจแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศด้วยกัน หากเป็นธุรกรรมที่ถึงเกณฑ์ตามที่กฎหมายกำหนดให้ต้องรายงานการทำธุรกรรม โดยหน้าที่ในการรายงานการทำธุรกรรมต่อสำนักงาน ปปง. เป็นของผู้ประกอบธุรกิจซื้อขายเงินตราต่างประเทศที่เป็นผู้ให้บริการรับซื้อขายในครั้งนั้นๆ |
|
การซื้อขายเงินตราต่างประเทศ ระหว่างผู้ประกอบธุรกิจแลกเปลี่ยนกับธนาคารพาณิชย์ ถือว่าผู้ประกอบธุรกิจแลกเปลี่ยนเงินเป็น “ลูกค้า” ของธนาคารพาณิชย์ ดังนั้น หน้าที่ในการรายงานการทำธุรกรรมต่อสำนักงาน ปปง. จึงเป็นของธนาคารพาณิชย์ ซึ่งในกรณีนี้ผู้ประกอบธุรกิจซื้อขายเงินตราต่างประเทศไม่มีหน้าที่ต้องรายงานการทำธุรกรรมดังกล่าวต่อสำนักงาน ปปง. อีก |
|
กรณีสมาชิกสหกรณ์ถอนเงินสดแล้วไม่ได้รับเงินสด แต่นำฝากเข้าบัญชีสหกรณ์ของตนเองอีกบัญชีหนึ่ง ถือว่าเป็นการทำธุรกรรมภายในสถาบันการเงินเพื่อลูกค้ารายเดียวกัน ซึ่งตามกฎกระทรวง ฉบับที่ ๑๖ (พ.ศ. ๒๕๖๒) ออกตามความในพระราชบัญญัติป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน พ.ศ. ๒๕๔๒ ข้อ ๔ (๙) (ข) จึงเป็นการทำธุรกรรม ภายในสถาบันการเงินเพื่อลูกค้ารายเดียวกัน ซึ่งได้รับการยกเว้นไม่ต้องรายงานการทำธุรกรรมต่อสำนักงาน ปปง. |
|
กรณีสมาชิกสหกรณ์ทำรายการถอนเงินสด โดยไม่ได้รับเงินสด แต่นำฝากเข้าบัญชีสหกรณ์ของสมาชิกคนอื่นนั้น กรณีนี้ไม่เข้าข้อยกเว้นตามกฎกระทรวง ฉบับที่ ๑๖ (พ.ศ. ๒๕๖๒) ออกตามความในพระราชบัญญัติป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน พ.ศ. ๒๕๔๒ ข้อ ๔ (๙) (ข) ดังนั้น สหกรณ์ต้องรายงานการทำธุรกรรมที่ใช้เงินสด ในกรณีที่เงินสดมีมูลค่าตั้งแต่ ๒ ล้านบาทขึ้นไป เนื่องจากตามหลักแล้วเป็นการถอนเงินสดจากบัญชีหนึ่งไปฝากในอีกบัญชีหนึ่ง เพราะสหกรณ์ไม่มีผลิตภัณฑ์การโอนเงิน ซึ่งผู้ให้บริการต้องได้รับอนุญาตจากธนาคารแห่งประเทศไทย ดังนั้น ธุรกรรมนี้จึงต้องรายงานเป็นธุรกรรมที่ใช้เงินสด |
